БАНКОВСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Кассовые операции

Для воплощения расчетов наличными средствами любое предприятие надлежит владеть кассу и производить кассовую книжку по поставленной форме, в которой предусматриваются все поступления и выдачи наличных средств.
Любое предприятие ведет лишь только 1 кассовую книжку, которая обязана быть пронумерована, прошнурована и опечатана. Численность листов в кассовой книжке заверяется подписями начальника и головного бухгалтера предоставленного фирмы.
Записи в кассовой книжке проводятся в 2 экземплярах через копировальную бумагу чернилами или же шариковой ручкой. 2-ые экземпляры листов обязаны быть отрывными и работают докладом кассира. 1-ые экземпляры листов остаются в кассовой книжке. 1-ые и 2-ые экземпляры листов нумеруются схожими номерами.
Способ наличных средств предприятиями при притворении в жизнь расчетов с общественностью выполняется с неотклонимым использованием контрольно-кассовых машин.
Фирмы имеют все шансы владеть в собственных кассах наличные средства в границах лимитов, поставленных банками, по согласованию с руководителями компаний. При надобности лимиты остатков касс пересматриваются. Вся валютная наличность сверх поставленных лимитов остатка наличных средств в кассе подлежит сдаче в кредитную компанию для дальнейшего зачисления на счет юридического лица.
Фирмы имеют право беречь в собственных кассах наличные средства сверх поставленных лимитов лишь только для оплаты труда, выплаты пособий по соц страхованию и стипендий не выше 3 трудящихся дней, охватывая денек получения средств в банке.
Наличные средства имеют все шансы быть сданы в дневные и вечерние кассы банков, инкассаторам и в соединенные кассы при предприятиях для дальнейшей сдачи в банк, а еще фирмам связи для перечисления на счета в банках на базе заключенных соглашений.
Фирмы не имеют права копить в собственных кассах наличные средства сверх поставленных лимитов для воплощения грядущих затрат, в что числе на плату труда.
Выдача наличных средств под доклад на затраты, связанные со казенными командировками, выполняется в границах сумм, причитающихся командированным лицам на эти цели.
Способ наличных средств кассами компаний выполняется по приходным кассовым ордерам, подписанным ключевым бухгалтером или же лицом, на это уполномоченным, письменным постановлением начальника фирмы.
Выдача наличных средств из касс компаний выполняется по расходным кассовым ордерам или же надлежаще оформленным иным документам (платежным ведомостям (расчетно-платежным), заявлениям на выдачу средств, счетам и др.) с наложением на эти бумаги штампа с реквизитами расходного кассового ордера. Бумаги на выдачу средств обязаны быть подписаны управляющим, ключевым бухгалтером фирмы или же уполномоченными лицами, на это уполномоченными.
В направление рабочего денька предоставление валютной наличности меж кассовыми сотрудниками и заведующим кассой исполняется пачками купюр по надписям на накладках с проверкой числа корешков, целости упаковки и присутствия важных реквизитов, отдельными корешками и купюрами – полистно; мешками с монетой – по надписям на ярлычках с проверкой корректности и целости упаковки и пломбы.
По завершении операций с ценностями вся валютная наличность складывается и упаковывается в корни, пачки и мешки.

Просмотров: 471